Tiszaújváros Város Önkormányzata Képviselő-testületének
13/2023. (V.25.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi zárszámadásról
Tiszaújváros Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Tiszaújváros Város Önkormányzata Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 8/2018. (III.29.) önkormányzati rendelet 47. § (3) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Ellenőrző, Tulajdonosi és Ügyrendi Bizottság, az Oktatási, Művelődési, Egészségügyi, Szociális és Sport Bizottság, valamint a Városüzemeltetési, Rendészeti és Városmarketing Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. §
(1) Az önkormányzat Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást
a) 13.098.217.728 Ft költségvetési bevétellel
b) 10.243.303.357 Ft költségvetési kiadással
c) 10.940.586.040 Ft finanszírozási bevétellel
d) 13.479.207.427 Ft finanszírozási kiadással
e) 316.292.984 Ft maradvánnyal
f) 24.038.803.768 Ft összes teljesített bevétellel
g) 23.722.510.784 Ft összes teljesített kiadással
hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a betétlekötések és megszüntetések 1.350.000.000 Ft, az értékpapír vásárlások és értékesítések 5.783.389.000 Ft, valamint a Magyar Államkincstárral szembeni megelőlegezések és törlesztések 2.099.579.349 Ft, azaz összesen 9.232.968.349 Ft halmozódás kiszűrését követően a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást
a) 13.098.217.728 Ft költségvetési bevétellel
b) 10.243.303.357 Ft költségvetési kiadással
c) 1.707.617.691 Ft finanszírozási bevétellel
d) 4.246.239.078 Ft finanszírozási kiadással
e) 316.292.984 Ft maradvánnyal
f) 14.805.835.419 Ft összes teljesített bevétellel
g) 14.489.542.435 Ft összes teljesített kiadással
állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott bevételeit, kiadásait önkormányzati szinten az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.
(4) A Képviselő-testület a működési célú bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet szerint, a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 3. melléklet szerint fogadja el.
2. §
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el:
a) Tiszaújváros Város Önkormányzata, a Tiszaújvárosi Polgármesteri Hivatal, valamint a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 4–11. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
b) A városüzemeltetési kiadásokat a 12. melléklet szerint fogadja el.
c) A támogatásokat a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
d) Az ellátottak pénzbeli juttatásait a 14. melléklet szerint állapítja meg.
e) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 15–17. melléklet szerint hagyja jóvá.
f) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását a 18. melléklet szerint fogadja el.
g) A Képviselő-testület a költségvetési szervek maradványát a 19. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá.
h) A Képviselő-testület a vagyonkimutatást a 20. mellékletnek megfelelően fogadja el.
i) A bevételeket és a kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 21–29. melléklet szerint fogadja el.
j) A Képviselő-testület az általános működés és ágazati feladatok támogatásának jogcímenkénti alakulását a 30. melléklet szerint hagyja jóvá.
3. §
(1) Az önkormányzat jegyzője köteles a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítani, illetve figyelemmel kísérni.
(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a 2023. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.
4. §
Az önkormányzat jegyzője köteles a költségvetési beszámoló elfogadásáról, a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesíteni.
5. §
Ez a rendelet 2023. május 26-án lép hatályba.
Dr. Juhos Szabolcs sk. Dr. Fülöp György sk.
jegyző polgármester
Végső előterjesztői indoklás:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-a alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul az Áht. 91. § (2) bekezdésében foglalt mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni, melyek a következők:
- a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását,
- a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
- a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást,
- a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
- az önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
- a vagyonkimutatást, és
- a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Önkormányzat a kötelezően előírt, valamint önként vállalt feladatait magas színvonalon látta el az elmúlt évben is. Továbbra is fontos szempont volt a takarékos, átlátható, transzparens gazdálkodás, a kötelező feladatok elsődleges végrehajtása az önként vállalt feladatokat megelőző sorrendben.
Az Önkormányzat és az intézmények kötelezettségvállalásai során 2022. évben is a szabályszerűség, szabályozottság, a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség szempontjai kerültek előtérbe, melynek eredményeként az Önkormányzat fizetőképessége folyamatosan biztosított volt. Az Önkormányzat 316 millió forint költségvetési maradvánnyal, több mint 1 milliárd forint értékpapír állománnyal, valamint 4,2 milliárd forint betétállománnyal zárta a gazdasági évet. 2022-ben is igen jelentős mértékű, csaknem 1.909 millió forint fizetési kötelezettség terhelte az Önkormányzatot szolidaritási hozzájárulás jogcímen, mely nagymértékben befolyásolta lehetőségeinket.
A 2/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet szerint 12.575.210.503 Ft bevételi és kiadási főösszeggel került elfogadásra az Önkormányzat 2022. évi költségvetése, ami az év során többször is módosult.
2022-ben az Önkormányzat költségvetési bevétele 13.098 millió forintban teljesült. Egészségügyre, szociális ellátásra, intézmények működtetésére, városüzemeltetésre, igazgatásra, városfejlesztésre összesen 10.243 millió Ft-ot költött a város.
Az Önkormányzat költségvetési szervei az éves beszámolási kötelezettségüknek eleget tettek, a beszámolókat a Magyar Államkincstár jóváhagyta.